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个人股东分红不交税,这样做更安全

小步 2023/10/20 阅读 74

企业盈利分红,交了哪些税

一个公司自注册后,开始接业务,开票缴纳增值税,盈利缴纳企业所得税,股东分红缴纳个税,一路下来,到手的钱所剩无几,甚至有的盈利空间比较小的项目或产品,分红后不如平时的工资多,那有没有优化办法,扩大利润空间?

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不交税的分红情况

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普通类型公司可跳过本段

1、个人取得符合免征条件的上市公司股票分红

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

2、个人取得符合免征条件的挂牌公司股票分红

挂牌公司(新三板)的股东,持股期限超过1年,免征分红的个人所得税。

3、外籍个人从外商投资企业取得的分红

外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税。

4、投资者从基金分配中取得的分红

对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。

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股东或高管怎么合理的从公司账户支钱

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一、公司税前费用支取

对于公司来说,有些费用是可以税前列支的。但是需要满足条件是与公司的生产经营相关,并且合法合理

具体到股东,可以有以下一些事项:

1、股东的工资:股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放,将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除,那么可以相应的抵免一部分个税。

2、领取备用金:如果根据公司制度,股东可以有备用金,那么这就是合理的。但是注意,备用金的金额要符合公司规定,后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。

3、直接报销:股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等,在实际消费之后,都可以根据公司制度来报销。但是不符合规定的个人开支也不要拿来报,因为公司税前不能扣。

4、资产使用费:比如股东有借款给企业,那么就应该按照规定签订合同,由公司向股东支付利息;或者公司使用了股东的其他资产,采用的是租赁的方式,那么也应向股东支付租金。这种情况下,需要交个人所得税,且税率是20%,相对来说还是比较高的。

二、税后利润分配

税后利润分配就是分红。但分红有不同的分法

1、股东直接持股:如果直接分红给个人,那么税率20%。如果只是想取出生活费,那就不建议分红了,用工资薪金更好。

2、有限合伙企业持股:这个情况下不会涉及交企业所得税,很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区,那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计,用以引进优秀的核心骨干人员。

3、有限公司持股:这种情况下,很多时候不是为了实际分得资金,而是为了做进一步的投资。如果股东取出钱来本身就是为了投资的,那就不要用个人来分红,用公司的形式,可以免于重复征税

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