公转私，是很多公司面临的问题，个人账户进账多少会被查？这个问题到底怎么解决，一直困扰着老板！
什么是大额支付？
根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为：
（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。
累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。
这3种情况，会被重点监管！
（1）法人、其他组织和个体工商户（以下统称单位）之间金额100万元以上的单笔转账支付；
（2）金额20万元以上的单笔现金收付，包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付；
（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。
另外，银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。
公户转入私户允许的8种情况
情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况二：甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况三：甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况四：甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况五：甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况六：甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况七：甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
情况八：甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。
提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！
参考政策
参考一：《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：
1.工资、奖金收入。
2.稿费、演出费等劳务收入。
3.债券、期货、信托等投资的本金和收益。
4.个人债权或产权转让收益。
5.个人贷款转存。
6.证券交易结算资金和期货交易保证金。
7.继承、赠与款项。
8.保险理赔、保费退还等款项。
9.纳税退还。
10.农、副、矿产品销售收入。
11.其他合法款项。
参考二：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]第3号）规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。
参考三：中国人民银行发布的《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》银发[2020]105号。
通知指出：试点为期2年，先在河北省开展，再推广至浙江省、深圳市。
经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。
部分费用支出
站在公司角度，费用满足条件与公司的生产经营相关，且合法合理，是可以税前列支。
1.发放职工工资
（1）把老板的工资纳入企业的薪酬体系，工资收入按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个税，工资可为企业成本，减少公司的利润，同时可以减少企业所得税。
（2）公账发放员工工资并依法代扣个税，这是最常见的公转私的情况，这种情况把公账户的钱转到私人户的情况合法、合规。
提醒：将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除，这样可以抵免一部分个税。
2.备用金提取
可以根据公司制度，股东可以有备用金，这样是合理的。注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。（比如：业务员出差产生的相关费用）不能用家人不相关的开销来冲抵。
2020年11月贸易公司老板出差考察项目，期间产生的差旅费8000元，那么8000元就可实际报销。
注：如果不符合规定的个人开支，不能用来报销，无法做税前扣除。
3.按借款利息
老板可以通过合法合规的法律程序，借款给企业，可以获得利息。
如今很多公司的注册资本是认缴制，公司日常运营需要的资金可以向老板借款，公司账上通过往来账，体现公司欠老板款项，这种情况下，公司的资金可以转给老板个人账户，视同公司还钱给老板。
注:对于股东来说，其利息、租金收入需要缴纳20%的个人所得税，相对较高！
4.支付稿费、演出费等
甲公司通过对公账户支付授课老师的培训费15万元，已按“劳务报酬”所得代扣代缴个税，税后报酬转入授课老师个人卡中，这种情况也是合规的！
5.股东分红
（1）股东直接持股
如果直接分红给个人，税率为20%。
提醒:如果公司直接将税后利润分配给股东，将面临企业层面所得税和取得所得的股东层面缴纳个人所得税的“双重征税”局面，非常之不利。
（2）有限合伙企业持股
这个情况下不会涉及交企业所得税，只在投资人层征收个人所得税。选择成立有限合伙企业则可以避免双重征税的局面，很多时候被用以作为持股平台。
提醒：如果企业更多的减税负，可以将此平台设立在税收优惠的地区，那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计，用以引进优秀的核心骨干人员。
（3）有限公司持股
提醒：这种情况下，很多时候不是为了实际分得资金，而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的，那就不要用个人来分红，用公司投资的形式，可以免于重复征税。
提醒大家，公账转私账需谨慎，一定要有理有据，合理合法操作， 才有利于公司的发展。
